Перечень лекарств для возврата подоходного

Как оформить налоговый вычет на лекарства

Перечень лекарств для возврата подоходного

Лекарства мы покупаем часто, а вот за налоговым вычетом обращаемся редко. Отчасти потому, что нам кажется: собирать все чеки, рецепты — дело хлопотное, а вернешь себе копейки. Отчасти потому, что не знаем, какие документы нужны. Давайте разбираться.

— Есть ли ограничения в списке лекарств или вычет можно получить и на йод, аспирин? Или только на те препараты, что выписывает доктор по рецепту?

— Федеральным законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в ст. 219 НК РФ внесены изменения. В частности, из данной статьи исключены ссылки на Перечень лекарственных средств, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201. Указанное положение применяется в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года.

Таким образом, с 2019 года гражданам предоставляется возможность получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в размере стоимости любых лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом.

— С какой суммы, потраченной на лекарства, за истекший год будет сделан вычет?

— Социальный налоговый вычет можно получить в размере суммы, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, и в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

Социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

— В платном медицинском центре делала блокаду колена, заплатила 500 рублей, взяла чек и договор на оказание услуги. Спросила документы для налоговой — мне сказали в конце года прийти. Какие документы нужны от медицинского центра для вычета?

— Вычет за медицинские услуги предоставляется при наличии справки из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг. Данная справка утверждена Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.

2001 № 289/БГ-3-04/256. Чтобы получить эту справку, необходимо обратиться в медицинское учреждение с чеком и ИНН.

Обращаем внимание, что справку об оплате медицинских услуг можно получить в любое время года, а не по окончании его.

— У меня хроническое заболевание. Я постоянно покупаю «Метипред» (упаковка 30 таблеток — 180 рублей), «Метотрексат» (упаковка 30 таблеток — 460 рублей), «Кальцемин адванс» (упаковка 50 таблеток — 500 рублей).

В июле взяла рецепт у доктора (не знаю, «правильный» ли он). В одном рецепте указаны три этих лекарственных препарата.

В аптеке мне брать каждый чек отдельно? И сколько лекарств на этот рецепт я могу купить?

— Инспекция не вправе давать разъяснения по порядку выдачи рецептов. Правила выдачи рецептов установлены Приказом Минздрава России от 14.01.2019 № 4н (ред. от 11.12.

2019) «Об утверждении порядка назначения лекарственных препаратов, форм рецептурных бланков на лекарственные препараты, порядка оформления указанных бланков, их учета и хранения» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.

2019 № 54173), поэтому за разъяснениями по данному вопросу необходимо обратиться в медицинские учреждения.

В рецептурном бланке есть поле, где прописан срок действия рецепта, следовательно, по рецепту с истекшим сроком давности купить лекарственные препараты невозможно. Также в рецепте прописывается наименование препарата, дозировка и курс лечения.

Если в рецепте указан длительный курс лечения, то препараты можно покупать по мере их необходимости, в этом случае на обратной стороне рецепта фармацевт должен указать дату и количество отпущенного лекарства.

Таким образом, аптека не продаст лекарственные средства свыше прописанного в рецепте курса лечения.

— Как-то в аптеке дали чек, а он очень бледный. Цифры не читаются. Может быть, к обычному нужен еще и товарный чек для налоговой?

— Для реализации своих прав налогоплательщик в качестве подтверждающих документов представляет рецептурный бланк, оформленный медицинским работником, а также платежные документы (в частности, кассовый и (или) товарный чек) из аптечной организации, осуществившей отпуск лекарственного препарата. Информация в кассовом чеке должна быть читаемая, если кассовый чек бледный, то необходимо попросить еще и товарный чек. Если сумма в кассовом чеке будет нечитаема, то инспекция не сможет предоставить вычет.

— Какие типичные ошибки совершают налогоплательщики, когда оформляют вычет на лекарства? Не хочется их повторять.

— Для получения вычета на медикаменты налогоплательщики должны представить рецепт лечащего врача и платежный документ.

Самая типичная ошибка при представлении документов на социальный вычет за медицинские услуги — это отсутствие справки из медицинского учреждения.

Как правило, граждане представляют вместе с декларацией договор и чек, а справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг отсутствует, хотя она является основным документом для получения вычета на лечение. И предоставляется в оригинале.

— Можно ли реализовать право на вычет через «Личный кабинет»?

— Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно оформить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме.

Татьяна Ковачева

Источник: https://35media.ru/articles/2020/08/13/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-lekarstva

Налоговый вычет на лекарства

Перечень лекарств для возврата подоходного

В целях социальной поддержки граждан в российском законодательстве предусмотрен порядок возмещения потраченных денежных средств на ряд социально значимых расходов. Одним из видов таких расходов являются затраты на лечение и приобретение лекарственных препаратов из утвержденного списка медикаментов, подлежащих возмещению в виде налогового вычета.

  • Положен ли налоговый вычет на лекарства
  • Требования для получения льготы при покупке лекарственных препаратов
    • Кто может оформить налоговый вычет
    • Основания для получения
    • Закон
  • Перечень лекарственных средств для обращения за вычетом
    • Анестетики и миорелаксанты
    • Анальгетики, нестероидные
    • Средства, применяемые для лечения аллергических реакций
    • Средства, влияющие на центральную нервную систему
    • Средства для профилактики и лечения инфекций
    • Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства
    • Средства для лечения остеопороза
    • Средства, влияющие на кровь
    • Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему
    • Диагностические средства
    • Антисептики и средства для дезинфекции
    • Средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта
    • Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
    • Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей
    • Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах
    • Средства, влияющие на матку
    • Средства, влияющие на органы дыхания
    • Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания
    • Витамины и минералы
  • Механизм реализации налогового вычета
    • Необходимые документы
    • Оформление вычета на лекарства
  • Что нужно знать о формах рецептов
  • Тонкости получения вычета при оплате родственниками
  • Особенности применения вычета на медикаменты при дорогостоящем лечении
  • Нестандартные ситуации
  • Сроки получения компенсации
  • Реализация возврата средств за лекарства через налоговую инспекцию на практике
  • Образцы документов

Положен ли налоговый вычет на лекарства

Налогоплательщики имеют право на возмещение расходов на приобретение лекарственных средств по назначению врача в виде социального налогового вычета.

Это означает, что сумма доходов гражданина, потраченная на лекарственные средства, освобождается от налогообложения по ставке 13%. В денежном выражении налогоплательщик получит 13% от стоимости приобретенных лекарств.

В законодательном порядке установлен предельный размер социального налогового вычета в 120 000 рублей. Это максимальная стоимость понесенных затрат, на которые можно уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход.

Если годовой заработок налогоплательщика составил меньше 120 000 рублей, то размер льготы будет ограничен суммой годового заработка.

Получить социальный вычет можно лишь на те лекарственные препараты, которые входят в утвержденный в законодательном порядке список медикаментов.

Кто может оформить налоговый вычет

Налоговый вычет на покупку лекарств может получить любой гражданин, имеющий доход, облагаемый по налоговой ставке 13%, и понесший фактические затраты на приобретение лекарств.

Льготу можно получить как на приобретение лекарственных средств для себя, так и для своего супруга, несовершеннолетних родных или приемных детей или родителей.

Основания для получения

Расходы на медикаменты должны быть обоснованы, т.е. лекарства должны быть куплены на основании рецепта врача и на личные средства налогоплательщика.

Если лекарственные средства приобретены другим лицом, например, работодателем, то эти суммы возмещаться не будут, т.к. сам налогоплательщик фактических расходов не несет.

Но если гражданин возместит работодателю приобретение для него лекарств путем удержания из заработной платы или внесения наличных средств в кассу предприятия, в этом случае вычет по налогу на доходы физических лиц будет предоставлен.

Закон

Перечень лекарств, расходы на которые можно возместить в виде социального вычета, утвержден Постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В этом списке перечислены международные непатентованные названия лекарств, в аптеке же медикаменты одного и того же состава и действия могут отличаться по названию.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-lekarstva

Как вернуть 13% от стоимости любых лекарств с 2019 года?

Перечень лекарств для возврата подоходного

Статьи 25 Июля 2019 г.

Теперь получить налоговый вычет можно при покупке абсолютно всех лекарств, – 17 июня вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ

С 2019 года получить социальный налоговый вычет на лекарства и вернуть 13% от их стоимости теперь можно без ограничений. Ранее было ограничение – лекарства должны были присутствовать в перечне, установленном в постановлении Правительства РФ № 201. Но в этом перечне не было очень многих лекарств и пациенты не могли частично вернуть их стоимость. А теперь это ограничение снято.

Важно:

несмотря на то, что закон вступил в силу 17 июня 2019 года, вернуть 13% от дохода можно за весь 2019 год, то есть за весь налоговый период.

Какие условия для получения социального налогового вычета на лекарства:

1. У человека есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (он получает зарплату или, к примеру, сдает в аренду жилье). Если дохода нет, то и возвращать нечего.

2. В этом же году, когда есть доход, были приобретены лекарства,

3. Оплата лекарств была за счет собственных средств (т.е. нельзя, чтобы эти лекарства оплатил, к примеру, работодатель).

4. Расходы на лекарства подтверждены документами (товарными и кассовыми чеками).

5. Лекарства были выписаны врачом на специальном бланке рецептов, а не просто куплены на свое усмотрение.

Могут ли родители вернуть 13% от стоимости лекарств, которые они покупают своим детям?

Могут ли супруги вернуть НДФЛ при покупке лекарств друг для друга?

Да, родители вправе вернуть НДФЛ при покупке лекарств ребенку до 18 лет, равно как и супруги могут вернуть НДФЛ при покупке лекарств друг для друга, но при этом обязательно лекарственные препараты ребенку (или соответственно – супругу) должны быть выписаны врачом.

К слову, даже при покупке лекарств родителям также можно вернуть 13% от их стоимости.

Относятся ли витамины к лекарственным препаратам? – ответ на этот вопрос обычно интересует родителей.

Да, витамины – это тоже лекарственные препараты, а значит, чтобы получить налоговый вычет, вернуть 13% от стоимости купленных витаминов, необходимо у врача получить на них рецепт.

Понятие лекарственных средств раскрывается в статье 4 Федерального закона от 12.04.

2010 N 61-ФЗ “Об обращении лекарственных средств”, из которой следует, что к таким средствам относятся вещества, вступающие в контакт с организмом человека, проникающие в его органы и ткани, применяемые в том числе для профилактики и лечения заболевания.

А витамины как раз вступают в контакт с организмом человека и часто используются не только для лечения, но и для профилактики. Поэтому смело просите у врача рецепт на витамины, чтобы затем по итогам года вернуть 13% от стоимости витаминов.

А теперь самое сложное для пациентов и налогоплательщиков.

На практике не во всех поликлиниках и не все врачи знают, как правильно надо выписать рецепты, чтобы после покупки лекарств человек мог вернуть 13% от их стоимости.

Знаю это точно, так как буквально на днях за выпиской такого рецепта обращалась к врачу моя мама (г. Тула). И оказалось, что в поликлинике про это никто толком ничего не знал.

Для врачей стало большой новостью, что можно выписать рецепт на любое лекарство и вернуть 13% от его стоимости. Поэтому будьте готовы к тому, чтобы просветить медиков.

Итак, при обращении к врачу за рецептом проконтролируйте:

1. Рецепт должен быть выписан на рецептурных бланках по форме N 107-1/у (ранее действовала форма N 107-у, но она давно утратила силу).

Если врач пытается выписать вам «рецепт» на клочке бумажки или на каком-нибудь фирменном бланке поликлиники, не соглашайтесь на это, а требуйте, чтоб он оформил документ по установленной форме. В противном случае вы не сможете получить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости лекарств.

2. Лечащий врач должен выписать пациенту рецепт в двух экземплярах, один их которых надо предъявить в аптеке при покупке лекарств, а второй – при обращении за налоговым вычетом в налоговый орган (ФНС по месту жительства).

3. На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговый орган, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика”, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

Теперь после получения рецепта не забудьте при покупке лекарств взять в аптеке не только кассовый, но и товарный чек!

И последнее, о чем еще важно сказать.

Получить социальный налоговый вычет можно с суммы не более 120 тыс. рублей на один календарный год.

Это значит, что сумма стоимости всех лекарств, которые вы купили себе, детям до 18 лет, супругу или родителям для целей получения возврата по НДФЛ будет не больше 120 тыс. рублей в год.

Вы можете купить лекарства и на значительно большую сумму, но вот вернуть налог можно только в пределах этой суммы. И неиспользованный остаток на следующий год не перенесется.

13% от 120 тыс. рублей – это 15 тыс. 600 рублей. Это максимум, что можно вернуть при покупке лекарств.

Берите информацию себе на заметку, сохраняйте страницу сайта в закладки.

А я желаю здоровья вам и вашим близким!

Остались вопросы?

Пишите или звоните мне!

Вам также будет интересно:

– Какие законы защищают право ребенка без Манту ходить в детский сад и школу?

– В детский сад – без прививки от полиомиелита.

Источник: https://virtual-jurist.ru/note-179.html

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Перечень лекарств для возврата подоходного

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке.

Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу.

Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумяспособами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковуюкарту с обращением в ФНС;

2.  За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

Читайте: Как записаться в налоговую инспекцию онлайн?

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внеспоправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств былисключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано дляоформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретенопо назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документальноподтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться сперечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом РоссийскойФедерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которогоуплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечениясовпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежныесредства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты намедикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинскиепрепараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Дляналогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одналичная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляррецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или инойдокумент об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документыпередаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальнымсайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах.

Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере.

Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственнойстатьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместес тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный переченьдля подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Читайте: Действия работодателя с электронным больничным листом.

Заключение

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства.

Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами.

Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Источник: https://mytopfinance.ru/nalogovyj-vychet-za-lekarstva/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.