Пакет документов на возврат налога за лечение

Содержание

Социальный налоговый вычет за лечение, как получить, документы для оформления, кто имеет право на возврат налога за лечение

Пакет документов на возврат налога за лечение

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога. Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей.

Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов.

Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги.

Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001

Пример

Осипов Виктор Алексеевич в 2018 году потратил на:

  • лечение зубов своего сына 35 000 руб.;
  • лазерную коррекцию своего зрения 100 000 руб.;
  • лечение супруги по замене сердечного клапана потрачено 320 000 руб.

За 2018 год его доход на работе составил 1 500 000 руб., с которых был уплачен НДФЛ в размере 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%). В справках из медицинских учреждений о лечении Виктора Алексеевича и его сына был указан код услуги «1», а в справке супруги — код «2».

Он может рассчитывать на вычет по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб.

, сумма превышения в размере 15 000 руб. в вычете участвовать не будет. Расходы по дорогостоящему лечению принимаются для вычета полностью в размере 320 000 руб. Его дохода хватает, чтобы вычеты получить полностью, а значит, он может рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 13% от совокупной суммы вычетов, а именно 57 200 рублей. (440 000 руб. * 13%).

 

Условия для получения вычета на лечение

Необходимо выполнить ряд условий для получения данного социального вычета:

  • к вычету можно принять расходы на оплату собственного лечения, супруга, родителей, детей до 18 лет;
  • оплаченные услуги (медикаменты) должны входить в перечень;
  • если оплачиваются медикаменты, то они должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счёт собственных средств;
  • услуги должна оказывать медицинская организация, которая имеет соответствующую лицензию в РФ; — обязательно наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы;
  • нельзя применять вычет, если расходы были произведены за счёт средств работодателя. 

Какие документы необходимо иметь?

Чтобы получить вычет нужны документы, которые подтверждают это право:

  • документы, подтверждающие родственную связь, в случае оплаты лечения за родственников (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  • расходные документы по оплате услуг лечения, медикаментов или перечислению страховых взносов по ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение и т.д.). Учтите, платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. Если же оплата происходит за супруга, то вычетом может воспользоваться любой из пары, в этом случае не имеет значения, на кого из них оформлены платёжные документы (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);
  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензии медицинской организации;
  • справка из медорганизации об оплате услуг (при ДМС эта справка не нужна).

Обращаем ваше внимание, что вы сможете применить вычет непосредственно за тот год, когда производили оплату. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Если вам нужна помощь в получении вычета, посетите сайт open-ndfl.ru.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Пакет документов на возврат налога за лечение

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

  1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
  2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу следующие документы в дополнение к списку основных:

  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС детей, родителей или супруга, обязательны соответственно:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
  3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2020 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

  1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
  2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
  3. Данные сотрудника согласно паспорту.
  4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
  5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

  1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
  2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
  3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
  4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Следующая

Источник: https://fsb9.ru/dokumenty/nalogovyj-vychet-za-lechenie-kak-poluchit-i-oformit-spisok-neobhodimyh-dokumentov.html

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Пакет документов на возврат налога за лечение

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/

Возврат подоходного налога за лечение в 2019 году: как получить налоговый вычет

Пакет документов на возврат налога за лечение

Обновлено 03.07.2019

2018-08-12T14:08:44+03:00

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой вычет при продаже квартиры.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявленияУсловия получения
Оплата медицинских услугОплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения (ПП РФ №201 от 2001 года).
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратовОплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМССтраховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Постановление Правительства РФ №201 от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Полезно узнать как получить налоговый вычет и какой вычет за обучение.

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2019 году.

Факт

Если вы сразу не занялись оформлением возврата налога, то сделать это можете в продолжение следующих 3-х лет. К примеру, если расходы были понесены в 2017 году, то получить вычет за него удастся в 2019 и 2020 годах.

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2019 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию лицензии стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

Важно

В качестве послабления при оздоровлении зубов могут быть использованы любые оплаченные мед. услуги, в том числе плата за терапию и профилактику заболеваний, а также на протезирование зубов.

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Источник: https://bukvaprava.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Как оформить налоговый вычет за лечение: особенности процедуры и расчет налогов к возврату

Пакет документов на возврат налога за лечение

Информация обновлена: 14.05.2020

Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за лечение

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

  • Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
  • Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
  • Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
  • Копия договора об оказании медицинских услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

  • Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

  • Копия договора или полиса медицинского страхования
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
  • Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение

Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических – лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах – необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

  • Ваш ИНН
  • Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
  • Код отделения налоговой инспекции – можно уточнить на месте
  • Ваши ФИО
  • Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
  • Код причины переплаты (в данном случае – 1)
  • Код платежа: 1 – налог, 2 – сбор, 3 – страховой взнос, 4 – пеня, 5 – штраф (в данном случае – 1)
  • Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период – годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО – его можно уточнить здесь
  • Код бюджетной классификации – для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению. Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
  • Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае – 3)
  • Номер телефона
  • Подпись и дату

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

  • Полное юридическое наименование банка – его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
  • Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка – также можно уточнить в договоре
  • Код типа счета (в данном случае – 1)
  • 20-значный номер счета – можно проверить его в интернет-банке
  • Ваши ФИО
  • Код вида документа, подтверждающего личность – для паспорта это 21
  • Серию, номер, дату и место выдачи – в точности как в документе

Третья страница – личные данные заявителя:

  • Код вида документа, подтверждающего личность
  • Серия, номер, дата и место выдачи – также указываются в точности как в документе
  • Адрес регистрации по паспорту
  • Код региона – можно уточнить здесь

Пример заполненного заявления на налоговый вычет

Как оформить вычет за лечение

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ».

Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml. Потом загрузите отсканированные копии всех остальных документов, подпишите заявку электронной подписью и отправьте ее. На сайте вы сможете проследить за статусом рассмотрения заявки.

Подобным образом можно отправить заявку через Госуслуги

Кроме того, оформить налоговый вычет можно у работодателя. Для этого вам также нужно подготовить заявку в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация и справка о доходах вам не понадобятся, а вместо заявления на возврат налога нужно составить заявление на выдачу уведомления. Решение по заявке будет готово через месяц.

После этого получите уведомление. Вместе с заявлением о возврате налогов передайте его в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитываются вычеты за лечение

Размер вычетов за лечение зависит от суммы уплаченных вами налогов, стоимости медицинской услуги или лекарства и общей суммы всех социальных вычетов:

  • Сумма вычета – 13% от стоимости лечения
  • Получить выплату вы сможете в пределах суммы подоходного налога, которую вы оплатили за год, в котором вы проходили лечение
  • Максимальная сумма вычета – 13% от суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 000 рублей. То есть, вы сможете вернуть за счет налогов только 15 600 рублей

Пример:

Виталий Петров зарабатывает 40 000 рублей в месяц. В 2016 году он прошел курс лечения в больнице, за который заплатил 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублей – сумма доходов за год

480 000 × 13% = 62 400 рублей – сумма подоходного налога за год

70 000 × 13% = 9 100 рублей – сумма вычета

Стоимость лечения меньше суммы социальных вычетов и подоходного налога за год, поэтому Петров сможет вернуть ее в полном объеме

Помните, что при оформлении вычетов услуги и лекарства, оплаченные по разным договорам и рецептам, учитываются по отдельности. Для них составляются отдельные заявки.

Вопросы и ответы:

? Когда можно оформить налоговый вычет за лечение?

Оформить налоговый вычет можно только со следующего года после оплаты услуги или лекарств. Подать заявление вы можете в течение трех лет.

? Можно ли получить вычет за стоматологические услуги?

За оплату лечения и протезирования зубов также можно оформить вычет. Помните, что из всех стоматологических услуг к дорогостоящим относятся только имплантация зубов и хирургические операции на челюстях. На все остальные действует ограничение в 15 600 рублей.

?‍⚕️ Можно ли получить вычет за санаторное и курортное лечение?

Санаторное и курортное лечение относится к медицинским услугам, за оплату которых можно оформить вычет. Важно, чтобы путевка на такое лечение была оплачена за ваш счет. Стоимость проживания, питания и других расходов при пребывании в санатории, не учитываются при подсчете вычета.

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает об оформлении налоговых вычетов за дорогостоящее лечение:

Заключение

Как и вычет за обучение, вычет за лечение стоит оформлять не во всех ситуациях. Процесс его оформления идет очень долго, а сумма денег, которую вы можете вернуть таким способом, обычно небольшая. Чаще всего стоит оформить вычет при оплате дорогостоящего лечения. Так вы сможете возместить достаточно большую сумму.

При оформлении учитывайте и другие вычеты – например, за обучение и за покупку жилья. За один год вы сможете получить в виде вычетов не больше 120 000 рублей. Также сохраните копию или электронную версию налоговой декларации, если вам нужно отправить сразу несколько заявок.

Итак, социальный налоговый вычет на лечение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на медицинские услуги, в том числе стоматологические, и лекарства. Чтобы его оформить, надо:

  • Собрать документы, подтверждающие факт получения и оплаты лечения
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма вычета – 15 600 рублей. Если медицинская услуга относится к дорогостоящей, то вы сможете вернуть 13% от ее цены.

Инфографика

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/reviews/nalogovye-vychety-za-lechenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.